Checkliste Bilanzvorbereitung (Jahresabschluss)

Sie sind hier:

Steuernews

Weitere Artikel der Ausgabe Januar 2018:

Neues Transparenzregister

Geldwäschegesetz

Am 26.6.2017 ist das neue Geldwäschegesetz (GwG) in Kraft getreten (BGBl I S 1822). Zu den wesentlichen Neuerungen zählt dabei die Einrichtung eines Transparenzregisters (§ 18 ff GwG). Ziel dieser neuen Einrichtung ist die Veröffentlichung von Angaben über wirtschaftlich Berechtigte von nahezu allen juristischen Personen, Vermögensmassen und weiteren Rechtsgestaltungen, u. a. auch von Stiftungen und Trusts. 

Pflichtangaben

Als wirtschaftlich Berechtigte gelten natürliche Personen, in deren Eigentum oder unter deren Kontrolle eine juristische Person oder Vermögensmasse steht, oder auf deren Veranlassung Handlungen jeglicher Art durchgeführt werden (§ 3 GwG). Gemeldet werden müssen Vor- und Nachname, Geburtsdatum, Wohnort sowie Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses der betreffenden Person.

Datenübermittlung

Angaben können ausschließlich elektronisch übermittelt werden. Voraussetzung ist zunächst eine Basis-Registrierung unter Angabe einer E-Mail-Adresse und der Eingabe eines selbst gewählten Passwortes. Eine entsprechende Anleitung steht unter den Downloads auf der Internetseite des Transparenzregisters zur Verfügung (www.transparenzregister.de). 

Hohe Bußgelder

Insbesondere Stiftungsvorstände und Treuhänder sowie Verwalter diverser Vermögensmassen, wie u. a. Vermögenstrusts, müssen klären, inwieweit sich für sie Meldepflichten an das Transparenzregister ergeben. Für Verstöße drohen hohe Bußgelder. Einfache Verstöße können bereits mit bis zu € 100.000,00 geahndet werden.

Stand: 27. Dezember 2017

Bild: Andrey Popov - Fotolia.com

Funktionen

zum Seitenanfang

Themenübersicht

Streit Corona Beamter Lohn Bankpleiten Deutschland Quellensteuer Privatnutzung Jahresüberschuss Vermögenswerte Erbschaft Kassensysteme Rentenanpassung Steuer Körperschaftsteuer Sachwert Bonus Grundstücksbewertung Elster Firmenauto Alleingesellschafter Geringwertiges Wirtschaftsgut Einkommensteuergesetz Rentenzahlungen Rückerstattung Obligatorium Basiszinssatz,Bank Werbungskosten Lohnsteueranmeldung Steuerermäßigung Weihnachtsgeschenke Gebäudewert Förderung AfA Bilanz Hinweispflicht Körperschaftssteuer Arbeitgeber Bemessungsgrundlage Aufbewahrungsfristen Umsetzungsgesetz Schenkungssteuer Stille Reserven Bahntickets Pauschalbesteuerung Immaterielles Wirtschaftsgut Handelsregister Reinvestition Arbeitseinkommen Mehrwertsteuererklärung